Mi történik, ha fel kell törnöd a TBSZ számládat? – Gyakorlati útmutató
Van, hogy a terv felborul: állásvesztés, egészségügyi vészhelyzet, vagy csak rosszul mérted fel, mennyi pénzre lesz szükséged a következő években. Ha TBSZ számlád van, és menet közben hozzá kell nyúlnod a pénzhez, jó, ha pontosan tudod, mi vár rád: mennyi adót veszítesz, milyen ügyintézés következik, és mikor éri meg mégis meglépni. Ebben a cikkben ezt nézzük végig, lépésről lépésre.
Mi számít feltörésnek pontosan?
Sokan azt hiszik, hogy a TBSZ-ből ki lehet venni egy kisebb összeget, és a maradék tovább kamatozik kedvezményesen. Ez nem igaz. Ha a lekötési időszak alatt (tehát az 5 év, vagy legalább a 3 év lejárta előtt) bármekkora összeget kivonsz a számláról, az az egész TBSZ feltörését jelenti – nincs részleges kivétel. A számla megszűnik, és az addig elért teljes hozamra a feltöréskor érvényes (kedvezőtlenebb) adókulcs vonatkozik.
Fontos különbség: a lekötési időn belüli kereskedés (vétel, eladás, portfólió-átrendezés a számlán belül) nem számít feltörésnek. Csak a pénz kivétele a számláról az, ami a kedvezményt megszünteti. Erről és a TBSZ működésének alapjairól bővebben a TBSZ számla előnyei és hátrányai cikkben olvashatsz.
Mennyi adót kell fizetni feltöréskor?
A 2025. január 1. után nyitott TBSZ-ekre az alábbi kulcsok vonatkoznak a feltörés időpontjától függően:
| Feltörés időpontja | SZJA | Szocho | Összesen |
|---|---|---|---|
| 3 éven belül | 15% | 13% | 28% |
| 3–5 év között | 10% | 8% | 18% |
| 5 év után (nem feltörés) | 0% | 0% | 0% |
Ez az adó csak az addig elért hozamra vonatkozik, nem a teljes befektetett összegre. A kulcsok hátterét és a normál értékpapírszámlával való összevetést a TBSZ előnyei és hátrányai cikk részletesen tárgyalja – itt inkább a folyamatra fókuszálunk.
A feltörés folyamata lépésről lépésre
- Jelzed a banknak vagy brókernek a kivételi szándékot – ez általában egy egyszerű kérés az adott platform felületén vagy ügyfélszolgálatán keresztül.
- Az intézmény kiszámítja az elért hozamot a nyitás óta, és megállapítja a fenti táblázat szerinti adót.
- Magyar bank vagy bróker esetén az adót jellemzően automatikusan levonják, és a nettó összeg kerül a számládra – ilyenkor neked nincs is más dolgod.
- Külföldi bróker esetén (pl. Lightyear, Interactive Brokers) az intézmény nem von adót, és nem is jelent a NAV felé. A számítást és a bevallást neked kell elvégezned – erről bővebben lejjebb.
- Adóigazolást vagy kimutatást kérj az intézménytől a feltörés összegéről és dátumáról – ez kelleni fog a bevalláshoz, és ha bármikor vitatott lenne az összeg, ez a bizonyíték.
Adóbevallási kötelezettség
A feltöréskor keletkezett jövedelmet a következő évi SZJA-bevallásban kell szerepeltetned, függetlenül attól, hogy magyar vagy külföldi platformról van szó.
- Magyar bank/bróker: az adatszolgáltatás automatikus, a NAV a bevallási tervezetben jellemzően már feltünteti a tételt – neked csak ellenőrizni kell.
- Külföldi bróker: neked kell kiszámolnod a hozamot és az adót, és neked kell feltüntetned a bevallásban. Ez ugyanaz a kötelezettség, mint amit a befektetési platformok összehasonlítása cikkben a külföldi TBSZ-ek bejelentésénél is említettünk – érdemes már a számlanyitáskor felkészülni rá, hogy ez a te feladatod lesz.
Mivel az adóbevallás pontos formája és a vonatkozó szabályok évről évre változhatnak, feltörés előtt mindenképpen egyeztess könyvelővel vagy nézd meg a NAV aktuális tájékoztatóját.
Konkrét példa
Kata 2025-ben nyitott TBSZ-t, és a gyűjtőév után 3 000 000 Ft-ot fektetett be ETF-be. Két évvel később, a lekötési időn belül, váratlanul 500 000 Ft-ra van szüksége – de mivel részleges kivétel nincs, az egész számlát fel kell törnie.
Eddig elért hozam: 400 000 Ft (3 000 000 Ft-ból 3 400 000 Ft lett).
Mivel a feltörés a 3. éven belül történik, a hozamra 28% adó vonatkozik: 400 000 Ft × 28% = 112 000 Ft adó.
Kata így 3 000 000 + 288 000 = 3 288 000 Ft-hoz jut hozzá a 3 400 000 Ft helyett – 112 000 Ft-ot veszít amiatt, hogy nem tudta kivárni az 5 évet.
Mikor van mégis értelme feltörni?
A feltörés szinte mindig rosszabb, mint a kivárás – de van, amikor indokolt:
- Valódi vészhelyzet, és nincs más elérhető forrás. Ha rendszeresen ebbe a helyzetbe kerülsz, érdemes megnézni, hogy mekkora vészalapot érdemes tartanod, hogy legközelebb ne a TBSZ-hez kelljen nyúlnod.
- Jobb, sürgető befektetési lehetőség, aminek várható hozama meghaladja a feltörés adóveszteségét – ritka eset, de számolható.
Minden más esetben érdemesebb megvárni a lekötési idő végét, vagy ha csak a portfóliót akarod módosítani, kihasználni, hogy a kereskedés a számlán belül nem számít feltörésnek.
Gyakori hibák
- Azt hiszik, ki lehet venni részben a pénzt anélkül, hogy megszűnne a kedvezmény – nem lehet.
- Külföldi brókernél elfelejtik, hogy a bevallás és az adószámítás rájuk hárul, nem az intézményre.
- Nem számolnak előre az adóval, és a feltörés után kevesebb pénz marad, mint várták.
Összefoglalás
Ha TBSZ-t törsz fel a lekötési időn belül, a teljes addig elért hozamra 28% (3 éven belül) vagy 18% (3–5 év között) adót kell fizetned, és nincs mód részleges kivételre. Magyar intézménynél ez automatikus, külföldinél neked kell számolnod és bevallanod. Mielőtt döntenél, számold ki a kamatos kamat kalkulátorral, mennyivel jársz jobban, ha ki tudod várni az 5 évet – a különbség sokszor meglepően nagy.
A cikk tájékoztató jellegű. Az adótörvények változhatnak, ezért feltörés előtt egyeztess adótanácsadóval vagy a NAV aktuális tájékoztatójával.